13. Dezember 2011 7. Senat
(Haftung der Bank bei Verstoß gegen die Kontensperre des § 154 Abs. 3 AO)
...154 Rz 2; Brandis in Tipke/Kruse, a.a.O., § 154 AO Rz 4; Hendricks in Beermann/Gosch, AO § 154 Rz 14; Bruschke, Kontenwahrheit und Haftung (§ 72 AO i.V.m. § 154 AO), Der Steuerberater 2010, 124; a.A. ...
REWIS RS 2011, 575
24. März 2014 2. Zivilsenat
...154 AO) ausgeführt: „Wird ein Konto auf den Namen eines verfügungsberechtigten Dritten errichtet, müssen die Angaben über Person und Anschrift sowohl des Kontoinhabers als auch desjenigen, der das Kon...
REWIS RS 2014, 9910
29. Oktober 1990 7. Strafkammer des Landgerichts
...154 AO verbiete nicht die Errichtung von Konten auf den Namen existierender Dritter; gemäß Anwendungserlass zu § 154 AO bedürfe es darüber hinaus nicht einmal der ausdrücklichen Zustimmung des Dritten...
REWIS RS 1990, 43
26. April 2004 II. Zivilsenat
...154 Abs. 2 AO. Nach dieser Vorschrift hat sich derjenige, der ein Konto führt, zuvor Ge-wißheit über die Person und die Anschrift des Verfügungsberechtigten zu ver-schaffen. Das hat die Klägerin getan...
REWIS RS 2004, 3501
20. April 2021 11. Zivilsenat
Geldwäschebekämpfung: Anforderungen an die Identitätsüberprüfung eines für unbekannte Erben tätigen Nachlasspflegers
...154 AO nichts anderes.19 Zwar sind in Bezug auf die in § 154 Abs. 2 AO geregelte Pflicht zur steuerrechtlich notwendigen Identifizierung in dem Anwendungserlass zur Abgabenordnung vom 3...
ERBRECHTGELDWÄSCHENACHLASSVERWALTUNG
WM 2021, 978BeckRS 2021, 10852MDR 2021, 892-893WM2021,978REWIS RS 2021, 6786
25. April 2017 7. Senat
(Vorsatzanfechtung gemäß § 3 Abs. 1 AnfG)
...154 AO) verstoßende Einrichtung eines verdeckten Treuhand-Kontos unter Überlassung der Kontokarte und Offenbarung der PIN konnte nur den Zweck haben, Bestandteile des Vermögens des V beiseite zu schaf...
REWIS RS 2017, 12141
1. August 2000 5. Strafsenat
...154, 155; JoecksWM 1998 Sonderbeilage Nr. 1 S. 13 f.; Löwe-Krahl, Steuerhinterziehung beiBankgeschäften 2. Aufl. S. 18; Wohlers NStZ 2000, 169 sowie die Monogra-phien von Wohlleben, Beihilfe durch äuß...
REWIS RS 2000, 1514
16. November 2017 III. Zivilsenat
...154 Abs.2 der Abgabenordnung" wurde bezüglich "Kontoinh" auf die Handelsregis-terakten der Fondsgesellschaft und die dortige Eintragung im Handelsregister K.vom 2.November 2004 Bezug ge...
REWIS RS 2017, 2222
16. November 2017 III. Zivilsenat
...154 Abs. 2 der Abgabenordnung"wurde bezüglich "Kontoinh"auf die Handelsregis-terakten der Fondsgesellschaft und die dortige Eintragung im Handelsregister K.vom 2. November 2004 Bezuggen...
REWIS RS 2017, 2180
16. November 2017 III. Zivilsenat
...154 Abs.2 der Abgabenordnung" wurde bezüglich "Kontoinh." auf die Handels-registerakten der Fondsgesellschaft und die dortige Eintragung im Handelsre-gister K.vom 2.November 2004 Bezug ...
REWIS RS 2017, 2171
16. November 2017 III. Zivilsenat
...154 Abs. 2 der Abgabenordnung"wurde bezüglich "Kontoinh"auf die Handelsregis-terakten der Fondsgesellschaft und die dortige Eintragung im Handelsregister K.vom 2. November 2004 Bezug ge...
REWIS RS 2017, 2211
23. November 2017 III. Zivilsenat
...154 Abs.2der Abgabenordnung" wurde bezüglich "Kontoinh" auf die Handelsre-gisterakten der Fondsgesellschaft und die dortige Eintragung im Handelsregis-ter K.vom 2.November 2004 Bezug ge...
REWIS RS 2017, 1845
23. November 2017 III. Zivilsenat
...154 Abs.2 der Abgabenordnung"wurde bezüglich "Kontoinh"auf die Handelsre-gisterakten der Fondsgesellschaft und die dortige Eintragung im Handelsregis-ter K.vom 2.November 2004 Bezug gen...
REWIS RS 2017, 1821
23. November 2017 III. Zivilsenat
...154 Abs.2 der Abgabenordnung"wurde bezüglich "Kontoinh"auf die Handelsre-gisterakten der Fondsgesellschaft und die dortige Eintragung im Handelsregis-ter K.vom 2.November 2004 Bezug gen...
REWIS RS 2017, 1854
23. November 2017 III. Zivilsenat
...154 Abs.2 der Abgabenordnung"wurde bezüglich "Kontoinh"auf die Handelsregis-terakten der Fondsgesellschaft und die dortige Eintragung im Handelsregister K.vom 2.November 2004 Bezug geno...
REWIS RS 2017, 1842
16. November 2017 3. Zivilsenat
Mittelverwendungsvertrag: Haftung des Mittelverwendungskontrolleurs für Handlungs- und Aufklärungspflichtverletzung; Vertrag mit Schutzwirkung zugunsten der Anleger
...154 Abs. 2 der Abgabenordnung" wurde bezüglich "Kontoinh" auf die Handelsregisterakten der Fondsgesellschaft und die dortige Eintragung im Handelsregister K. vom 2. November 2004 Bezug...
REWIS RS 2017, 2219
23. November 2017 3. Zivilsenat
...154 Abs. 2 der Abgabenordnung" wurde bezüglich "Kontoinh" auf die Handelsregisterakten der Fondsgesellschaft und die dortige Eintragung im Handelsregister K. vom 2. November 2004 Bezu...
REWIS RS 2017, 1825
1. Dezember 2015
Kein Anspruch auf Schadensersatz wegen der Verunreinigung von Sojaschrot durch Ratten
...154 AO) Bezug genommen. 4In den Verlade- und Transportbedingungen (Konnossementsbedingungen 2007) der Beklagten heißt es u.A.: 5Nachfolgende Bedingungen sind ausschließlich Grundlage unserer Leistunge...
REWIS RS 2015, 1484
12. Januar 2007 16. Zivilsenat
...154 Abs. 2 AO). Unstreitig hat sich die Beklagte zu 2) bei Kontoeröffnung danach erkundigt, ob das Konto auf eigene oder fremde Rechnung laufen solle. Entsprechend ist dies im Eröffnungsformular auch ...
REWIS RS 2007, 5786
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